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富豪难避税,贪官难洗钱
来源:中国企业新闻网       时间:2017-10-07 13:49
中国国家税务总局、财政部和一行三会发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(下称《管理办法》),要求各金融机构在2018年12月31日之前完成非居民金融账户涉税信息尽
  中国国家税务总局、财政部和“一行三会”发布《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》(下称《管理办法》),要求各金融机构在2018年12月31日之前完成非居民金融账户涉税信息尽职调查工作,收集非居民金融账户相关信息。
 
  《管理办法》规定了中国金融机构识别、收集、申报非居民金融账户涉税信息给中国税务主管机构的要求和程序。需要收集、上报的信息包括:非居民账户的持有人或消极非金融机构非居民实际控制人姓名、现居地址、税收居民国(地区)、单个金融账户余额等。
 
  这些收集上来的信息将被报送给国家税务总局,并计划于2018年9月开始陆续与中国达成金融账户涉税信息交换配对的国家(地区)进行信息交换。目前,中国并未公开披露具体与哪些国家达成配对。
 
  非居民,指中国税收居民以外的个人和企业。但是,中国税收居民在配对国家金融账户中的涉税信息也将通过交换,被中国税务机关批量掌握。在取得配对国同意的前提下,这些信息还可能应用到反腐、反洗钱等领域。
 
  交换计划
 
  CRS,可以看作国际间税收居民金融信息多边交换计划的一个环节。这一计划,起始于2014年。受二十国集团(G20)委托,经济合作与发展组织(OECD)于该年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准(下称“交换标准”)。“交换标准”是以2010年美国颁布的《海外账户税收合规法案》(FATCA)政府间协定为蓝本设计的多边信息交换机制。2014年9月,经国务院批准,中国向G20承诺实施“交换标准”,首次对外交换信息的时间为2018年9月。截至目前,已有102个国家(地区)承诺实施“交换标准”。
 

责任编辑:小七

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